物流问答

进口货品被快递公司弄丢,现已抵扣的进口增值税怎么账务处理

2022/11/20 10:39:19 来源:货代软件公司
内容摘要:1、收到进项。借:应缴税费,应交增值税(进项税)。2、开出增值税发票。贷:应缴税费,应交增值税(销项税),销项减进项等于本月应该缴税金。3、假如,月末《应缴税费、应交增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则:借:应缴税费,应交增值税(转出未交增值税),贷:应缴税费、未交增值税。4、假如,月末《应缴税费、应交...
1、收到进项。借:应缴税费,应交增值税(进项税)。
2、开出增值税发票。贷:应缴税费,应交增值税(销项税),销项减进项等于本月应该缴税金。
3、假如,月末《应缴税费、应交增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则:借:应缴税费,应交增值税(转出未交增值税),贷:应缴税费、未交增值税。
4、假如,月末《应缴税费、应交增值税》科目余额是负数做相反分录,假如月末《应缴税费、未交增值税》余额在借方阐明该余额要下月留抵,假如月末《应缴税费、未交增值税》余额在贷方阐明该余额便是本月要缴税的数额。
5、缴税后:借:应缴税费、未交增值税、已交增值税贷:银行存款。

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