进口货品被快递公司弄丢,现已抵扣的进口增值税怎么账务处理

2022/11/20 10:39:19 来源：货代软件公司

内容摘要：1、收到进项。借：应缴税费，应交增值税(进项税)。2、开出增值税发票。贷：应缴税费，应交增值税(销项税)，销项减进项等于本月应该缴税金。3、假如，月末《应缴税费、应交增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则：借：应缴税费，应交增值税(转出未交增值税)，贷：应缴税费、未交增值税。4、假如，月末《应缴税费、应交...

1、收到进项。借：应缴税费，应交增值税(进项税)。
2、开出增值税发票。贷：应缴税费，应交增值税(销项税)，销项减进项等于本月应该缴税金。
3、假如，月末《应缴税费、应交增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则：借：应缴税费，应交增值税(转出未交增值税)，贷：应缴税费、未交增值税。
4、假如，月末《应缴税费、应交增值税》科目余额是负数做相反分录，假如月末《应缴税费、未交增值税》余额在借方阐明该余额要下月留抵，假如月末《应缴税费、未交增值税》余额在贷方阐明该余额便是本月要缴税的数额。
5、缴税后：借：应缴税费、未交增值税、已交增值税贷：银行存款。